东方粮仓信息化内控体系建设的第二部曲的核心是建立全面的业务运营内控体系，突出以合同为切入点、以收付款为管控点，将采购、销售、存货、加工等各业务数据流转与财务的应收应付和信用管理数据全面衔接并一一对应。实现以信息系统为载体的整体内控体系。

 一、购销存的管理重点在合同

东方粮仓本期购销存业务管理主要目标是：采购业务、销售业务、存货业务三大企业管理核心业务打通并建立以合同管理为核心的流程管理，贯穿购销存三大业务所有合同从执行到收付款的全过程管理。

二、16点管控点建设，形成整体经营业务与财务业务信息内控体系建立

在合同管理的同时加强对客户的信用管控、优化业务链流程并将各流程上的管控节点形成整体管控体系。通过本次信息系统的实施最终形成16点管控的信息系统内控体系。

1、对按收购合约，对农粮按哪个等级定价、扣杂后按什么重量结算进行管理；

2、对收购哪些品种、多少、支付金额、从谁那里收购，谁经手的进行管理；

3、对与谁签订的采购合同、买什么、买多少、花多少，谁经手的，谁来审批的进行管理；

4、对按哪个合同执行的，本次采购什么、买多少、花多少进行管理；

5、采购物资花费多少，已挂账多少进行管理；

6、对需要哪些产品、多少、价格多少，谁经手的进行管理；

7、对向谁签订的产品合同、卖什么、多少、价格、谁经手的，谁来审批的进行管理；

8、对按哪个合同执行的，本次执行什么、价格是否合格、信用是否可用，谁来经手，谁审批进行管理；

9、对已符合销售发货要求的的有哪些，实际已发货出库执行进行管理；

10、对以供应商为对象，记录哪个采购合同、发票体现的应付账款明细，并保持对其逆向追溯，合同、发票经手及审批情况进行管理；

11、对以客户为以象，记录哪个销售合同、发票体现的应收账款明细，并保持对其逆向追溯，合同、发票经手及审批情况进行管理；

12、对体现公司内产品物资调拨过程，谁发起、调拨哪些物资、多少，调出调入执行情况，谁经手和审批进行管理；

13、对源于应付、应收、存货核算的业务单据推送至财务凭证，业务与财务一体化应用，保障财务核算前提下，反映业务真实情况进行管理；

14、对通过OA对合同审批集成，在不增加人员操作复杂程度的前提下，满足业务控制信息化推进进行管理；

15、对制定产品、客户、公司的产品政策，避免不按价格政策执行的情况发生进行管理；

16、对与财务应收集成，按信用规则控制客户销售应收，降低财务风险进行管理。

三、打通各业务单元，实现各业务数据的定向流转

明确建立业务规则和应用，实现各个业务单元数据流的定向流转。

四、从人员、岗位职责到各业务流程，节点清晰、权责明了

全面建立从园区到东粮总部各业务的全流程管理，将员工与岗位职责和部门及公司的职责全部融入进规范的业务流程中，大大降低经营成本。

业务特征：1、需要签单采购合同的采购业务；2、合同在ＯＡ系统进行审批；3、ＮＣ系统维护采购合同时，需要录入ＯＡ合同号；4、根据地磅结算单在NC系统中生成采购订单；5、对采购订单复审时，需要录入对应ＮＣ系统中的采购合同号。

关键业务控制点：1、质量检验、过磅称重；2、结算单自动生成采购订单；3、采购订单复核确认；4、采购订单必须关联采购合同；5、存货成本计算生成凭证；6、应付、付款生成凭证。

五、购销存的价值体现

本次购销存三部曲的建设将信息系统的优势与内控管理的需求整合一体，在满足业务整体需求的同时提升东粮经营效率，将各业务系统数据有效流转的同时最大价值的发挥信息系统的财务与业务一体化的价值优势，为东粮的发展打下坚实基础，助力腾飞。